Ouvrir un PER, comment et pourquoi ? Le guide de 2023

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme visant à constituer un capital ou une rente pour la retraite. Il a été instauré par la « loi Pacte » de 2019 dans le but de remplacer les anciens produits d’épargne retraite et de les harmoniser. Le PER offre ainsi : 

• plus de flexibilité en matière de versements ; 
• des transferts entre les différents plans largement facilités ; 
• une optimisation potentielle de la fiscalité à la sortie, notamment en cas d’achat de résidence principale.

Il existe trois types de PER : PER individuel (PERIN), PER d’Entreprise Collectif et PER Obligatoire (PERO).

Les versements effectués sur un plan d’épargne retraite – entre autres, les versements volontaires et obligatoires sur un PER d’entreprise - peuvent être déduits de l’impôt sur le revenu. Cette déduction ne doit pas dépasser un montant de plafond global fixé pour chaque membre du foyer fiscal.

À l’ouverture d’un PER, vous pouvez choisir entre gestion libre, gestion profilée ou gestion pilotée à horizon. Il existe deux modes de sortie : en capital (somme d’argent) ou en rente (versements réguliers).

Comment ouvrir un PER : les démarches

Les différentes étapes pour ouvrir un plan d’épargne retraite sont les suivantes :

1. Préparez-vous à souscrire. Toute personne (salariée, non-salariée ou sans activité) peut ouvrir un PER. Munissez-vous de vos documents d’identité, d’un justificatif de domicile et d’un RIB.
2. Comparez les frais. Les PER sont sujets aux frais sur versement, prélevés lors des dépôts d’argent, aux frais de gestion et aux frais d’arbitrage lors du changement d’orientation d’investissement. Ces frais auront un impact direct sur la performance globale de l’épargne. Une différence sur ces frais, même minime, pourra se traduire par une grande variation sur le capital final.
3. Choisissez votre établissement. La plupart des banques, mutuelles et sociétés d’assurance et certains organismes spécialisés proposent des PER. Analysez les offres : taux de rendement, options d’investissement, services inclus, frais, etc.
4. Comment ouvrir un PER ? Une fois l’établissement choisi, remplissez le dossier d’adhésion accompagné par un conseiller et fournissez les documents requis. Il vous faudra ensuite effectuer un premier versement (le montant varie selon les établissements).

Notre conseil : n’hésitez pas à utiliser les comparateurs en ligne et à solliciter l’avis de professionnels pour faire le meilleur choix.

Pourquoi ouvrir un PER ?

Il existe plusieurs raisons d’ouvrir un PER :

Optimisation fiscale : les versements sur le PER peuvent être déduits de votre revenu imposable et ainsi réduire votre impôt sur le revenu. L’économie d’impôt dépend du taux d’imposition. Il est tout à fait possible de renoncer à cette déduction. Dans ce cas, à la sortie du PER, seule la rente ou le capital issu des intérêts est taxé… La part de capital correspondant aux intérêts générés par le contrat subit un prélèvement forfaitaire de 30%. Ce prélèvement correspond à l'impôt sur le revenu à hauteur de 12,8% et aux prélèvements sociaux à hauteur de 17,2%. La fiscalité du PER se veut donc avantageuse.

Sécurisation de l’épargne : malgré un risque de perte financière, le capital est potentiellement protégé. Vous avez aussi la possibilité d’adapter la répartition de votre épargne entre les différents supports en fonction de votre profil d’investisseur.

Préparation pour la retraite : le PER offre un complément aux régimes obligatoires de retraite et assure ainsi un meilleur niveau de vie à la retraite. Face à l’incertitude des pensions de retraite futures, le PER représente une solution proactive.

Flexibilité : dans certains cas spécifiques (l’achat d’une résidence principale, l’invalidité, le surendettement…), il est possible de débloquer son PER avant la retraite.

Transmission : en cas de décès, le capital et les intérêts sont transmis aux bénéficiaires désignés, dans des conditions fiscalement avantageuses.

Notre conseil : l’ouverture d’un PER, au-delà des avantages fiscaux, doit s’intégrer dans une stratégie globale de préparation de la retraite. Il vous faudra donc bien réfléchir en amont au montant des versements, à la durée d’épargne et au type de sortie souhaité à la retraite.