Votre épargne en 2026 : ce qui change et les bons réflexes à adopter

Une fiscalité de l’épargne financière plus lourde … mais l’assurance vie préservée

En raison de la hausse de la CSG (contribution sociale généralisée) votée dans le cadre du budget 2026 de la Sécurité sociale, à compter du 1er janvier 2026, certains revenus financiers sont davantage taxés.

Les revenus dits « financiers purs » supportent désormais une CSG portée de 9,2% à 10,6 %, ce qui fait passer la flat tax de 30 % à 31,4 %. Sont concernés :

• Les intérêts des livrets bancaires fiscalisés
• Les intérêts des comptes à terme
• Les dividendes d’actions, intérêts de parts sociales, intérêts d’obligations
• Les plus-values de cession de valeurs mobilières
• PEA

Bonne nouvelle : cette hausse ne concerne pas toute l’épargne. Restent préservés :

• L’assurance-vie,
• Les livrets réglementés (Livret A, LDDS, LEP),
• L’épargne logement (PEL, CEL),
• Les revenus fonciers et plus-values immobilières

Le bon réflexe : les évolutions fiscales ne doivent pas être perçues uniquement comme des contraintes. Elles peuvent aussi ouvrir de nouvelles opportunités, à condition d’adopter les bons réflexes. Un échange avec votre conseiller vous permettra de faire le point sur vos placements et d’ajuster votre stratégie, avec un objectif clair : préserver une performance durable sans subir l’alourdissement des prélèvements.

Plan d’Épargne Logement : un double message à retenir

Un taux en hausse pour les nouveaux PEL

Les PEL ouverts à partir du 1er janvier 2026 bénéficient désormais d’un taux de 2 % brut, garanti pendant toute la durée du plan (jusqu’à 15 ans). Un signal positif pour celles et ceux qui envisagent un prêt immobilier à moyen terme et recherchent une épargne sécurisée.

Attention aux PEL de plus de 15 ans

Les PEL ouverts depuis 15 ans ou plus seront automatiquement clôturés par les banques à partir de 2026. Les sommes seront alors transférées sur un livret bancaire ordinaire … beaucoup moins rémunérateur et lourdement fiscalisé.

Le bon réflexe : anticiper cette échéance pour redonner du souffle à votre épargne, plutôt que de subir une baisse de rendement. Pour cela, l’assurance-vie est un relais naturel pour votre épargne sécurisée :

• Le capital est garanti
• Les intérêts versés chaque année sont définitivement acquis
• Le rendement est intéressant
• La fiscalité très avantageuse, notamment après 8 ans

PER : Ce qui change en 2026

1. Rehaussement du plafond de déduction fiscale

Pour les versements réalisés en 2026, les plafonds de déduction fiscale sont ajustés. Vous pouvez déduire :

• jusqu’à 10 % de vos revenus professionnels de 2025, avec un maximum de 37 680 €,
• ou 4 710 € si ce montant est plus avantageux.

Pour les indépendants et travailleurs non-salariés, le plafond peut atteindre 88 911 €.

2. Un délai de report des plafonds de déduction allongé

À partir du 1er janvier 2026, les épargnants disposeront de 5 ans, et non plus 3, pour utiliser leurs plafonds de déduction non consommés.

En pratique, cela signifie que si vous n’avez pas utilisé tout votre plafond de déduction une année donnée, vous pourrez le reporter plus longtemps. C’est une bonne nouvelle pour celles et ceux qui souhaitent optimiser leur fiscalité en fonction de leurs revenus ou de leurs projets.

En résumé : Plus de souplesse pour lisser vos versements et profiter pleinement des avantages fiscaux du PER.

3. Fin de la déductibilité des versements volontaires après 70 ans

La loi de finances pour 2026 introduit un changement majeur : les versements volontaires effectués sur un PER après 70 ans ne sont plus déductibles du revenu imposable.

L’objectif affiché est de recentrer le PER sur sa vocation première : préparer la retraite, et non servir d’outil d’optimisation fiscale tardive.

Ce qui change concrètement : 

• Vous pouvez toujours verser sur votre PER après 70 ans.
• Mais ces versements n’ouvrent plus droit à un avantage fiscal à l’entrée.
• En contrepartie, ils seront moins fiscalisés à la sortie, puisqu’ils n’auront pas bénéficié d’une déduction.

Le bon réflexe : n’attendez pas la fin de l’année pour effectuer vos versements sur votre PER. En alimentant votre contrat plus tôt, vous profitez pleinement de son potentiel de performance sur la durée. Par ailleurs, si vous disposez déjà d’un PER qui ne correspond plus à vos attentes, vous avez la possibilité de le transférer vers un autre plan mieux adapté à vos objectifs et à votre situation.

Réforme des retraites : statu quo (pour l’instant)

Bonne nouvelle côté visibilité : la réforme des retraites est suspendue.

Les règles actuelles d’âge légal et de durée de cotisation restent donc inchangées, apportant une certaine stabilité aux actifs proches de la retraite.

Le bon réflexe : profitez de cette stabilité pour faire un point sur votre future retraite : vérifiez vos droits et vos trimestres acquis, mettez en place (ou renforcez) une stratégie d’épargne retraite progressive. La meilleure réforme reste l’anticipation personnelle !

Dons manuels : une déclaration désormais 100 % en ligne

À partir de 2026, la déclaration des dons manuels et des dons de sommes d’argent se fait exclusivement en ligne, via votre espace personnel sur le site des impôts. Pour rappel, la déclaration d’un don est à réaliser par le donataire (celui qui reçoit le don).

Les règles fiscales ne changent pas (abattements, exonérations, délais), mais la démarche devient entièrement dématérialisée.