• Le taux marginal d’imposition (TMI) correspond au taux appliqué à la tranche la plus élevée de vos revenus.
• Connaître son TMI permet de mieux mesurer l’intérêt fiscal du PER : plus votre TMI est élevé, plus la déduction des versements volontaires peut générer une économie d’impôt importante.
• Le TMI est également utile pour piloter la fiscalité de son assurance vie, notamment pour choisir, lors d’un rachat, entre le prélèvement forfaitaire unique (PFU) et l’imposition au barème progressif.
• La situation fiscale évolue au cours de la vie : hausse ou baisse de revenus, changement familial ou départ à la retraite peuvent modifier le TMI et nécessiter d’adapter sa stratégie d’épargne.
• Une bonne stratégie patrimoniale consiste à anticiper les variations de TMI, afin d’optimiser dans le temps ses versements sur un PER et ses retraits sur une assurance vie.

• Le choix d’un PER doit commencer par l’analyse des frais, notamment les frais sur versement, de gestion et d’arbitrage, car leur impact cumulé peut réduire significativement l’épargne disponible à la retraite.
• La qualité et la diversité des supports d’investissement sont essentielles : un bon PER doit proposer à la fois des fonds en euros sécurisés et un large choix d’unités de compte pour adapter le niveau de risque à son profil.
• Deux principaux modes de gestion sont disponibles : la gestion pilotée à horizon, qui sécurise progressivement l’épargne à l’approche de la retraite, et la gestion libre, réservée aux épargnants souhaitant gérer eux-mêmes leurs investissements.
• L’avantage fiscal du PER dépend de la situation personnelle de l’épargnant, notamment de sa tranche marginale d’imposition. Plus celle-ci est élevée, plus la déduction fiscale des versements est intéressante, avec des avantages spécifiques pour les travailleurs non salariés (TNS).
• Avant de souscrire, il est important de vérifier les modalités de sortie et les possibilités de déblocage anticipé, ainsi que la qualité de l’accompagnement proposé par l’assureur sur le long terme.

À la CARAC, nous mesurons la complexité de ces situations. Au-delà de l’émotion et de l’urgence, les familles doivent souvent composer avec des questions juridiques, sociales, fiscales et patrimoniales particulièrement sensibles. Nos conseillers sont spécifiquement formés à ces enjeux et les accompagnent à chaque étape.

• Les versements sur un PER doivent être effectués avant le 31 décembre pour être déductibles du revenu imposable de l’année en cours.
• Il est conseillé d’anticiper ses versements sur un PER, car les délais de traitement des banques et assureurs peuvent retarder leur prise en compte.
• Les montants versés sur un Plan Epargne Retraite sont déductibles dans la limite d’un plafond fiscal, calculé en fonction de la situation et des revenus de l'adhérent.
• Le plafond de déduction figure sur l’avis d’imposition et peut être majoré grâce aux reliquats non utilisés des trois années précédentes.
• L’intérêt fiscal du PER est d’autant plus important que le taux d’imposition est élevé, d’où l’importance de planifier ses versements pour optimiser sa stratégie fiscale.