Épargner pour votre retraite

Avec le Plan Épargne Retraite Individuel, alliez sécurité et performance pour préparer sereinement votre retraite. Explications.

Le Plan Épargne Retraite en bref

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un dispositif d'épargne à long terme conçu pour vous aider à préparer votre retraite, tout en bénéficiant d'une déduction d'impôt durant votre période d'activité professionnelle. Il permet de constituer un capital progressivement, que vous pourrez récupérer sous forme de capital ou de rente lorsque vous quitterez le monde du travail.

Ce produit financier présente une flexibilité appréciable selon les besoins et la situation de l’épargnant, et s’adapte à différents profils grâce à deux modes de gestion : libre ou profilée à horizon retraite. L’objectif est de maximiser la performance de l’épargne, tout en permettant à chacun de gérer ses placements de manière autonome ou choisie par un professionnel.

En termes de supports d'investissement, le PER permet d’investir sur une large gamme de produits financiers, allant du fonds en euros aux unités de compte (fonds diversifiés, monétaires, etc.), selon le profil de risque de l’épargnant. Le montant épargné est bloqué jusqu'à la retraite, sauf dans certains cas exceptionnels prévus par la loi (invalidité, décès, etc.).

En résumé, le PER est une solution flexible, avantageuse fiscalement et stratégique pour bâtir un complément de revenu à la retraite, tout en vous offrant la possibilité de gérer votre épargne selon vos préférences.

Quels sont les différents PER ?

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) se décline en plusieurs types de contrats, chacun adapté à des situations spécifiques : individuel, collectif et obligatoire. La loi Pacte de 2019 a permis d'uniformiser et de simplifier ces dispositifs, remplaçant progressivement les anciens produits tels que le Perp, le Madelin, ou encore le PERCO. Voici un résumé des principales différences entre le PER individuel et le PER collectif, en mettant en lumière leurs caractéristiques distinctes.

Le PER Individuel (PERIN)

Le PER individuel est un produit d’épargne retraite que l’on souscrit de manière personnelle et facultative, indépendamment du cadre professionnel. Ce type de plan est ouvert à tous, qu'il s'agisse de salariés ou de travailleurs non-salariés (TNS). Il est destiné à ceux qui souhaitent constituer un complément de revenu pour la retraite de manière autonome.

Le PER Collectif

Le PER collectif est mis en place au sein de l’entreprise, mais sa souscription reste facultative pour les salariés. Toutefois, il présente des avantages collectifs, notamment la possibilité d’abondements par l’employeur. Ce type de PER remplace le PERCO et permet de rassembler divers produits d’épargne retraite dans une structure commune. 

• Alimentation du PER Collectif : Le plan peut être alimenté par des versements volontaires du salarié, des sommes issues de dispositifs d’épargne salariale (participation, intéressement, abondement de l’employeur, etc.), ou par le transfert de sommes provenant d’autres PER. 
• Caractéristiques du PER Collectif : Tous les salariés peuvent bénéficier du plan, dès lors qu'il est mis en place par l’entreprise. L'adhésion peut être automatique, sauf opposition du salarié.
• Fiscalité du PER Collectif : Comme pour le PER individuel, les versements volontaires sont déductibles des revenus imposables.

Le PER Obligatoire

Contrairement au PER individuel et au PER collectif, le PER obligatoire s’adresse à certaines catégories de salariés définies par l’entreprise. Il succède au dispositif Article 83 et impose une adhésion obligatoire pour les salariés concernés. Il est alimenté par des cotisations obligatoires de la part de l’employeur et du salarié.

• Alimentation du PER Obligatoire : Il peut être alimenté par des cotisations obligatoires, des versements volontaires, des sommes d’épargne salariale, ou des droits du Compte Épargne Temps (CET).
• Modalités de sortie du PER Obligatoire : La sortie en rente est obligatoire lorsque le plan est alimenté par des cotisations obligatoires. Le déblocage pour l'achat de la résidence principale n’est pas possible dans ce cas.

Les avantages du Plan d’Épargne Retraite

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est une solution souple et avantageuse pour préparer sa retraite tout en optimisant sa fiscalité. Voici un aperçu des principaux avantages du PER Individuel.

Avantages fiscaux

L'un des principaux attraits du PER réside dans sa fiscalité avantageuse. Chaque versement effectué sur votre plan est déduit de vos revenus imposables, dans la limite des plafonds définis. Plus vos revenus sont élevés, plus cet avantage fiscal peut être important.

Un complément de revenus à la retraite

Le PER vous offre une grande flexibilité au moment de la retraite. Une fois l’âge légal atteint, vous pouvez récupérer votre épargne sous forme de rente viagère, de capital, ou même combiner les deux options selon vos besoins. Vous avez ainsi la possibilité d'adapter votre stratégie de retrait en fonction de vos projets ou de votre situation financière, ce qui rend ce produit particulièrement flexible.

Un investissement personnalisé

Avec le PER, vous avez la liberté de choisir votre mode de gestion : libre ou profilée à horizon retraite. Si vous êtes un investisseur averti, vous pouvez opter pour une gestion libre afin de sélectionner les supports qui correspondent à votre profil de risque et à votre horizon de placement. Si vous préférez déléguer cette gestion, la gestion profilée vous permet de confier votre épargne à des professionnels. Cette personnalisation vous permet d’optimiser la performance de votre épargne en fonction de vos objectifs.

Des frais réduits

Un autre avantage notable est la réduction des frais. Avec le PER Individuel Carac, vous bénéficiez de 0% de frais sur tous vos versements. Cela permet de maximiser le rendement de votre épargne et de ne payer que les frais de gestion (soit 0,6% de frais sur le fonds en euros et 0,9% de frais sur les supports en unités de compte hors supports private equity et 1% de frais sur les fonds de private equity).

Une offre financière diversifiée

Le PER Individuel Carac offre une offre financière diversifiée, vous permettant d’investir dans des supports variés tels que le fonds en euros et des unités de compte sélectionnées parmi 20 sociétés de gestion de renom, dans des secteurs innovants tels que la transition énergétique, la révolution digitale, l’intelligence artificielle, les nouveaux modes de consommation ou encore le logement. 

Épargner pour votre retraite : quelle fiscalité ?

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) offre une fiscalité souple et avantageuse, aussi bien à l’entrée qu’à la sortie, et même en cas de décès. Voici l’essentiel à connaître pour bien anticiper les impacts fiscaux de ce placement retraite.

PER : une déduction fiscale sur vos versements

Les versements volontaires sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel. Cet avantage est particulièrement intéressant si vous êtes fortement imposé : plus votre tranche marginale d’imposition est élevée, plus l’économie d’impôt est significative.

Vous pouvez aussi choisir de ne pas déduire vos versements. Cela vous prive d’un avantage immédiat, mais permet de bénéficier d’une fiscalité allégée à la sortie, idéale si vous êtes peu ou pas imposé au moment des versements.

PER : une fiscalité selon votre choix de sortie et le traitement des versements

Vous avez déduit vos versements :

1. Sortie en capital :

• La part correspondant aux versements est imposée au barème de l’impôt sur le revenu (selon votre TMI).
• Les gains (intérêts/plus-values) sont soumis à la flat tax de 30 % (12,8 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux).

2. Sortie en rente viagère :

• La rente est imposée au barème de l’impôt sur le revenu comme une pension de retraite, avec un abattement de 10 %, puis et soumise aux prélèvements sociaux de 17,2 %, après abattement selon votre âge.

Vous n’avez pas déduit vos versements :

1. Sortie en capital :

• Le capital est exonéré d’impôt, seuls les gains sont soumis à la flat tax de 30 %.

2. Sortie en rente :

• La rente est imposée comme une rente à titre onéreux.

Part imposable de rente viagère à titre onéreux selon l'âge au 1^er versement

PER : une transmission fiscalement optimisée

La fiscalité appliquée dépend de l’âge au décès, de la phase du PER (capitalisation ou liquidation), et du lien de parenté avec le bénéficiaire.

1. Décès avant 70 ans :

• Abattement de 152 500 € par bénéficiaire sur les capitaux transmis (versements + gains).
• Au-delà : fraction imposée à 20 % jusqu’à 700 000 €, puis 31,25 %.

2. Décès après 70 ans :

• Abattement global de 30 500 €, commun à tous les bénéficiaires.
• Au-delà : application des droits de succession.

Le conjoint, le partenaire pacsé et certains frères et sœurs sous certaines conditions bénéficient d’une exonération totale.

PER : les cas de déblocage anticipé

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est conçu pour être un placement de long terme, destiné à vous fournir un complément de revenu au moment de la retraite. Néanmoins, la loi prévoit plusieurs situations exceptionnelles qui permettent de récupérer les fonds avant l’échéance, sans attendre l’âge légal de départ à la retraite.

Acquisition de la résidence principale : un cas nouveau et accessible

L’une des principales nouveautés introduites par la loi PACTE est la possibilité de débloquer votre PER pour acheter votre résidence principale, à tout moment pendant la phase d’épargne. Contrairement à l’ancien PERP, cette option n’est plus réservée aux primo-accédants, ce qui la rend beaucoup plus accessible.

Accidents de la vie : des cas de force majeure prévus par la loi

En cas de difficultés majeures, la loi permet un déblocage anticipé de votre épargne, sans pénalité. Les situations suivantes sont éligibles :

Invalidité du titulaire du PER, de son conjoint, de ses enfants ou de son partenaire de PACS (invalidité de 2e ou 3e catégorie)

Décès du conjoint ou du partenaire de PACS

Expiration des droits à l’assurance chômage

Surendettement, à la demande de la commission de surendettement

Liquidation judiciaire d’une activité non salariée

Cessation d’activité à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire

Transférer votre épargne retraite

Le processus est encadré et relativement fluide, généralement en quatre étapes :

1. Ouverture du PER : Vous souscrivez un nouveau contrat PER Individuel à la Carac.

2. Lancement de la demande de transfert : Vous devrez fournir quelques documents justificatifs, notamment une attestation de valeur de votre ancien contrat.

3. Transfert des fonds : Une fois le dossier validé, la Carac se charge de contacter l'ancien assureur pour organiser le transfert.

4. Clôture automatique de l'ancien contrat : Une fois les fonds reçus, votre ancien produit d’épargne retraite est définitivement fermé, sans intervention de votre part.

L’épargne retraite, c’est pour qui ?

Depuis le 1er janvier 2024, l’ouverture d’un PER est réservée aux personnes majeures, soit à partir de 18 ans, sans exigence de statut professionnel. Que vous soyez salarié, indépendant, étudiant ou sans activité, vous pouvez ouvrir un PER dès lors que vous avez atteint la majorité.

Le PER pour les mineurs ?

Les PER souscrits avant 2024 au nom de mineurs restent valables, mais les versements sont gelés jusqu’à leurs 18 ans. Cette réforme vise à réorienter l’épargne des jeunes vers le Plan Épargne Avenir Climat (PEAC), un produit destiné aux moins de 21 ans, axé sur le financement de la transition écologique

Pour qui le PER est-il vraiment avantageux ?

Les contribuables fortement imposés

Le PER est particulièrement attractif pour les personnes soumises à une Tranche Marginale d’Imposition (TMI) élevée – à partir de 30 %. En effet, les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet une économie d’impôt significative. Plus votre imposition est lourde, plus le gain fiscal est important.

Les épargnants à long terme

Le PER est un produit “tunnel”, ce qui signifie que l’épargne est bloquée jusqu’à la retraite (sauf exceptions). Il convient donc aux personnes capables de mobiliser une épargne sur le long terme, avec pour objectif de sécuriser un revenu complémentaire au moment de la retraite.

Plan Épargne Retraite : un contrat souple et flexible

Avec la Carac, il est possible d’ouvrir un PER avec 200 euros. Par la suite, vous avez la liberté d’alimenter votre contrat d’épargne comme vous le souhaitez, soit par des versements ponctuels, soit par des versements réguliers. Il n'y a pas de limite de dépôt, ce qui vous permet de verser ce que vous voulez, quand vous voulez, selon vos capacités d’épargne.

Plan Épargne Retraite Individuel Carac en bref

• Un taux de rendement servi sur le fonds en euros de 4%
• Une gamme de 33 UC, rigoureusement sélectionnées pour leur potentiel de performance, de durabilité et leur diversification
• Des versements déductibles du revenu imposable, dans la limite des plafonds définis
• Deux modes de gestion : une gestion profilée à horizon retraite (votre épargne est automatiquement répartie entre le fonds en euros et les supports en UC, puis progressivement sécurisée à la retraite) ; une gestion libre (vous choisissez vous-même les supports d’investissement selon vos objectifs et pouvez accéder au fonds euros, sans limite)
• 0% de frais sur versement, 0,60% de frais de gestion sur le fonds euros et 0,90% de frais de gestion sur les UC hors private equity et 1% sur les UC private equity, 0% de frais sur arrérage de rente, 12 arbitrages gratuits par an puis 1% de frais d’arbitrage
• 200 € minimum de versement initial et 50 € de versement programmé minimum par mois