Assurance vie : quel est le plafond maximum ?

Si la loi ne prévoit pas de plafond maximum pour une assurance vie, le dépassement de certains paliers a un impact sur la fiscalité appliquée en cas de retrait ou de transmission de capital suite à un décès. Le point sur les informations à connaître.

L’assurance vie pour valoriser son épargne

Qu’est-ce qu’une assurance vie ?

L’assurance vie est un contrat par lequel l’assureur s’engage, en échange de primes versées par l’assuré, à verser un capital ou une rente à une personne désignée, en cas de décès ou de survie de l’assuré. Contrairement aux idées reçues, l’assurance vie n’est pas uniquement une couverture en cas de décès, mais aussi un outil d’épargne et d’investissement flexible.

Les avantages de l’assurance vie

Voici une liste des avantages liés à l’assurance vie :

• Fiscalité avantageuse : la fiscalité de l’assurance vie se veut particulièrement favorable, notamment après 8 ans de détention.
• Diversité des placements : elle permet d’investir à la fois en unités de compte (placements risqués) et en fonds en euros (placements sécurisés).
• Transmission du patrimoine : le contrat d’assurance vie est un outil efficace pour transmettre son patrimoine grâce à ses avantages en matière de décès.
• Rendement : le rendement de l’assurance vie varie de 1,5 à 2,5% en moyenne.
• Liquidité : il vous est possible de réaliser des rachats (retraits) à tout moment.

Fiscalité et plafond de versement : les caractéristiques de l’assurance vie

Plafond de l’assurance vie : existe-t-il une limite aux versements ?

Il n’existe aucun plafond légal de versement sur un contrat d’assurance vie. Vous pouvez y placer autant de capital que vous le souhaitez. Ce caractère "sans limite" est un atout pour les épargnants disposant d’importantes liquidités.

Par ailleurs, les assureurs imposent souvent un versement initial minimum et un seuil pour les versements complémentaires. A la Carac, le versement initial minimum sur le contrat d’assurance vie Carac Épargne Patrimoine est de 500 € et le seuil du versement mensuel est de 50 €.

Quel est le plafond de l’assurance vie ?

En pratique, bien que l’assurance vie n’ait pas de plafond légal, il est important de connaître les seuils fiscaux qui influencent son rendement net. Après 8 ans de détention, les plus-values issues de versements inférieurs ou égaux à 150 000 € sont soumises à un prélèvement de 7,5 %. Au-delà, les gains sont fiscalisés à 12,8% en cas de rachat. Les versements doivent avoir été réalisés à partir du 27 septembre 2017. Ce seuil de 150 000 € s’applique à l’ensemble des contrats d’assurance vie détenus par une même personne. Pour un couple, ce plafond est doublé à 300 000 €.

Quelle fiscalité pour les intérêts et plus-values générés grâce à l’assurance vie ?

Depuis le 27 septembre 2017, le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), ou flat tax, s’élève à 30%. Ce prélèvement se divise en deux parties : 12,8% pour la fiscalité et 17,2% pour les prélèvements sociaux.

Taux d’imposition appliqué en cas de rachat sur un contrat d’assurance vie

Pour les contrats ouverts et/ou versements faits avant le 27 septembre 2017 :

• Contrats de 0 à 4 ans : 52,2% (35% de prélèvement forfaitaire libératoire + 17,2% de prélèvement sociaux).
• Contrats de 4 à 8 ans : 32,2% (15% de prélèvement forfaitaire libératoire + 17,2% de prélèvement sociaux).
• Contrats de plus de 8 ans : 24,7% (7,5% de prélèvement forfaitaire libératoire + 17,2% de prélèvement sociaux).

Pour les contrats ouverts et/ou versements réalisés à partir du 27 septembre 2017 :

• Contrats de moins de 8 ans : 30% (12,8% de prélèvement forfaitaire obligatoire + 17,2% de prélèvement sociaux).
• Pour les premiers 150 000 € versés après 8 ans : 24,7% (7,5% de prélèvement forfaitaire libératoire + 17,2% de prélèvement sociaux).
• Intérêts issus des versements supérieurs à 150 000 € : 30% (12,8% de prélèvement forfaitaire obligatoire + 17,2% de prélèvement sociaux).

A noter qu’un abattement annuel de 4 600 € (ou 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune) sur les gains est applicable après 8 ans de détention d’un contrat d’assurance vie.

Quelle différence avant et après 70 ans ?

Pour les transmissions, un abattement de 152 500 € par bénéficiaire s’applique pour les primes versées avant 70 ans. Au-delà, une taxe de 20% est prélevée jusqu’à 852 000 €, puis de 31,25% à partir de 852 000 €. Il est donc souvent conseillé de répartir son investissement sur plusieurs contrats ou auprès de plusieurs bénéficiaires pour optimiser cette fiscalité.

Pour les versements effectués après 70 ans : un abattement global de 30 500 € s’applique tous bénéficiaires et contrats confondus. Mais seuls les versements sont taxés, pas les intérêts.

Zoom sur l’action en primes manifestement exagérées 

C’est l’article L132-13 du code des assurances qui définit la notion de primes « manifestement exagérées » comme des primes trop élevées par rapport à la situation de l’assuré.

Les héritiers réservataires peuvent entamer une action judiciaire si les primes sont exagérées par rapport à la situation de l’assuré.

D’un point de vue administratif, une prime manifestement exagérée peut entraîner la perte des droits de succession ou une procédure d’abus de droit.

Le caractère exagéré des primes s’apprécie au moment du versement. Il se base sur trois critères jurisprudentiels : la comparaison avec le patrimoine et les revenus du défunt (prime parfois jugée excessive si elle atteint un tiers du patrimoine), l’utilité économique du contrat par rapport à l’âge et à la situation familiale, et les raisons de la souscription du contrat d’assurance vie.

Article mis à jour le 16/07/2025